大数据下税收征管问题研究

文章阐述了关于税收大数据分析应用案例，以及大数据下税收征管问题研究的信息，欢迎批评指正。

简述信息一览：

• 1、大数据时代,预测分析技术可应用于哪些税收工作
• 2、【税务案例】浙江省嘉兴市税务局第一稽查局依法查处一起骗取留抵退税...
• 3、国家税务总局:两名带货主播涉嫌偷逃税被立案检查
• 4、8000万黄金去哪儿了
• 5、财税合规包括什么

大数据时代,预测分析技术可应用于哪些税收工作

1、大部分的人类行为具有惯常性和可预测性，因此，预测分析技术普遍适用于与人类行为有关的领域，从这个角度看，预测分析可以应用于几乎所有税收工作。在《大数据预测》列举的147项案例中，与税务工作相关的仅有1项，其主要原因在于这门科学是伴随着互联网技术普及而兴起的新兴科学，目前还没有广泛推广。

2、利用大数据技术***集、分析大量税收数据，确保税款能够准确、公正、及时地征收。通过数据分析，识别税收风险点，提高税收征管的针对性和效率。融入社会治理体系：将税收征管信息广泛融入社会治理体系，为***决策提供科学依据。提高税收征管的透明度，增强公众对税收管理的信任和支持。

3、险应对。在风险控制建设中，引入先进的数据分析工具，打造一体化、智能化的数据分析应用功能区，为数据分析常态化运作提供功能强大的网上风险分析识别工作，为各级税务机关开展分层分类管理，实施多层次、差别化风险应对提供了精确“制导”的操作。

4、行业需求：在数字化时代，财税领域对大数据应用的需求持续增长。企业和***部门需要专业人才运用大数据技术进行财税数据分析、风险评估、税务筹划等工作，以提高决策的科学性和效率。发展趋势：随着人工智能、区块链等技术与财税领域的融合，财税大数据应用专业人才需要不断学习和更新知识，以适应行业的发展变化。

5、例如，税务部门可以利用大数据分析技术，对企业的纳税行为进行风险评估和预警，帮助企业及时发现和解决潜在的税务风险。综上所述，我国税收大数据具有规模性、多样性、高速性和价值性等特点。这些特点不仅体现了大数据技术的优势，也为税务部门的工作带来了新的挑战和机遇。

6、传统的财务处理流程往往繁琐而耗时，而大数据技术的应用使得许多重复性和预测性的工作可以自动化完成。例如，通过设定好的算法和模型，企业可以自动进行票据处理、账目核对和财务报告生成等任务，大大提高了工作效率。

【税务案例】浙江省嘉兴市税务局第一稽查局依法查处一起骗取留抵退税...

骗税行为：该公司通过隐匿销售收入、减少销项税额、虚假申报等手段，骗得留抵退税款541万元。处理措施：依法追缴了该公司骗取的留抵退税款，并根据相关法律法规，拟对其处以1倍罚款。未来打击方向：嘉兴市税务局第一稽查局表示，将严格执行六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会的指示。

从通报案例来看，目前骗取留抵退税主要有两类情形：虚增进项税额通报描述为“虚增进项税额、进行虚假申报”虚增进项税额又分为几种情况取得虚开增值税专用***虚增进项税额的，挂靠业务虚增进项税额的，未按规定转出进项税额虚增进项税额的。

企业偷逃税被发现主要通过税务稽查、群众举报、税务系统自动分析以及上下游企业连带稽查等方式。税务总局公开的案例中，细节显示了一些常见的偷逃税手段和税务部门的稽查方法。例如，有企业通过虚开***来骗取留抵退税，这种行为通过税务系统的自动分析比对，很容易被发现数据异常，从而引发税务稽查。

税务机关将对纳税人是否符合留抵退税条件、当期允许退还的增量留抵税额等进行严格审核。同时，对于骗得留抵退税的行为，税务机关将依法追缴其骗得的退税款，并按照相关规定进行处理。这有助于维护税收秩序，保障国家税收安全。

企业收到留抵退税后，不需要且也不应将款项退回税务局。以下是具体原因：退税政策的主动性：留抵退税政策是税务部门基于大数据分析，主动筛选符合条件的企业，并通过系统自动比对和核实企业的申报信息后进行的。企业无需主动申请，也无需退回。

辽宁、河南等地税务部门依法查处了多起骗取留抵退税案件。具体查处情况如下：辽宁省：本溪晶鑫荣商贸有限公司：该公司通过个人收取销售款藏匿公司销售收入、削减销项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税26万元。

国家税务总局:两名带货主播涉嫌偷逃税被立案检查

1、近期，税务部门在“双随机、一公开”抽查中，通过税收大数据分析，发现有两名主要从事电商和直播带货的网络主播涉嫌通过隐匿个人收入、改变收入性质等方式偷逃税款。2021年9月，国家税务总局驻上海特派员办事处统筹协调浙江、广西等地税务部门，依法对这两名主播及相关企业进行立案检查。

2、偷税漏税在五万元以下，且在公安机关立案前足额实缴应纳税款的，可以免于刑事处罚。关于偷税漏税不被判刑的具体条件，可以归纳为以下两点：金额条件：偷税漏税金额在五万元以下：依据相关司法解释，如果偷税漏税的金额在五万元以下，这是一个可以免于刑事处罚的金额界限。

3、纳税人若***取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，将受到三年以下***或者拘役，并处罚金的处罚。若逃避缴纳的税款数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，将受到三年以上七年以下***，并处罚金的处罚。

8000万黄金去哪儿了

1、余万元黄金实际并未真实投入研发，是深圳金斯达应用材料有限公司为偷税而虚列的支出。深圳市税务局稽查局在税收大数据分析中，发现该公司研发投入远超同行业正常水平。经比对申报数据、财务资料等，发现公司列支8000余万元黄金投入研发，却无成品产出和废料回收记录。

2、由于不清楚这里所说的“8000万黄金”具体所指的事件和背景，很难明确其最终去向。不同情境下这8000万黄金的走向会有很大差异。

3、由于不清楚这里所说“8000万的黄金”具体背景情况，很难准确说明其去向。如果这是某一特定事件中的黄金，它可能有多种去向。转移隐藏：有可能被相关人员秘密转移到了隐蔽的地点，如地下密室、海外的秘密仓库等，以躲避监管或他人追查。

财税合规包括什么

1、财税规划主要包含以下四个关键内容：节税筹划：通过合法手段，如充分利用税收优惠政策，来降低企业的税收负担。这些手段必须在税法允许的范围内，确保不违反任何法律规定。避税筹划：通过合理的商业安排，规避或减少企业的直接税负。避税筹划需要在法律边缘操作而不越界，确保所有操作都是合法且经得起审查的。

2、财务合规要求包括：基本理论、财务规划、成本费用。财务合规由一整套的制度、方枝举法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。

3、其次，是避税筹划，虽然可能看似“非违法”，但它指的是通过合理的商业安排，规避或减少直接税负，但要确保操作在法律边缘而不越界。再者，税收转嫁筹划，运用经济手段，特别是价格手段，将税收负担转嫁给其他人或环节，但同样必须遵守公平交易的原则，防止恶性竞争。

4、规范税务体系：建立健全的税务管理体系，包括税务登记、***管理、纳税申报等各个环节，确保税务处理的准确性和合规性。找到合规实施路径：根据企业实际情况，制定切实可行的税务合规方案，如利用税收优惠政策、合理规划税务结构等，以降低税务成本，提高税务合规水平。

5、从案例说起 近两年，财税合规这个话题，可以说是越来越热，为什么？看完下面的公开报道，大家就会有些明白了。 案例2021年11月，杭州市税务局通过税收大数据，发现网红主播雪梨、林珊珊偷逃税款，追缴税款、滞纳金并处罚款共9，万元。

6、获取专业服务：与专业的财税合规服务机构合作，获取专业的咨询和指导服务，确保企业的财税合规工作得到有效实施。保持沟通：与机构保持密切沟通，及时反馈问题，确保服务效果，同时获取最新的财税法规动态和合规建议。

关于税收大数据分析应用案例，以及大数据下税收征管问题研究的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。